Нужно ли открывать предпринимателю расчетный счет

После регистрации в качестве индивидуального предпринимателя перед начинающим бизнесменом встает вопрос: а нужно ли открывать расчетный счет в банке? А если не открывать, то каким образом вести финансовые расчеты? Давайте разберемся, может ли ИП обойтись без расчетного счета, и что для этого нужно сделать.

По законодательству Российской Федерации индивидуальные предприниматели осуществляют предпринимательскую деятельность без создания юридического лица, а, следовательно, открытие расчетного счета не является для них обязательным требованием. Пользуясь этим правом, предприниматели могут не открывать расчетный счет, а работать только с наличными денежными средствами либо использовать для всех расчетов свой личный (текущий) счет физического лица.

Но существуют весомые причины, по которым ИП имеет смысл открыть расчетный банковский счет, предназначенный именно для ведения бизнеса.

Лимит расчетов наличными

Если вы планируете заключать договоры с организациями, другими ИП, платить и получать существенные суммы, то вам потребуется расчетный счет, так как рассчитываться наличными с компаниями можно только в сумме не больше 100 000 рублей по одному договору (п. 5 и 6 Указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У). При расчётах с работниками и обычными физическими лицами лимит законом не установлен.

Отказы банков по переводу платежей

Инструкция ЦБ №153- И, запрещает использовать личный счет физического лица для предпринимательской деятельности бизнесмена. Поэтому банк может просто отказаться проводить транзакции, если посчитает, что постоянные денежные поступления связаны с предпринимательской деятельностью.

Проблемы с расчетами

Будьте готовы, что ваши партнеры по бизнесу могут отказаться переводить денежные средства на счет физического лица. Причина в том, что ИФНС в таких случаях считает их налоговыми агентами и обязывает удерживать с переведенных сумм 13% подоходного налога и перечислять налог в бюджет.

Налог со всех поступлений на счет

Налоговые органы могут посчитать, что все поступления на карту будут являться доходом от предпринимательской деятельности. Соответственно, может потребоваться подтверждать, что, к примеру, переводы от родственников таким доходом не являются.

Проблемы с признанием расходов

На режимах ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН индивидуальный предприниматель должен подтверждать затраты, связанные с бизнесом. При оплате расходов с текущего счета физического лица налоговая инспекция не примет их для уменьшения налоговой базы. В результате придётся расстаться с большей суммой при уплате налогов.

Вынужденные ограничения

Если предприниматель будет осуществлять только наличные платежи или пользоваться личным счетом физлица, то он во многом себя ограничивает:

  • нет возможности принимать платежи от покупателей по картам через POS-терминал;
  • дополнительное налогообложение доходов, не связанных с бизнесом;
  • потеря бизнес-партнёров, использующих расчетный счет для ведения бизнеса;
  • риски, связанные с хранением наличности.

Итак, подведем итоги. Индивидуальный предприниматель не обязан открывать расчетный счет – если будет соблюдать лимит расчетов с другими ИП и организациями. Но если предприниматель планирует проводить суммы более 100 000 рублей и хочет вести полноценный бизнес, то вести его без расчетного счета в банке весьма не удобно и более затратно.